證券交易法上財報不實之民事責任分析

📝 歷屆考古題

• 112年 法律類國考 第41題
  A 上市公司今年第一季財務報告，因隱匿重要內容而有不實。關於財報不實責任之敘述，下列何者正確？
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• 111年 法律類國考 第44題
  A 公司為一家從事食品加工的股份有限公司，該公司之股票在集中交易市場掛牌交易。依證券交易法之規定，A 公司第三季的財務報告，除情形特殊，經主管機關另予規定者外，至遲應於每會計年度第三季終了後幾日內，公…
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• 109年 法律類國考 第44題
  A 股份有限公司（下稱 A 公司）擬發行新股 2000 萬股，職員甲於公開說明書虛增應收帳款新臺幣（以下同）5000 萬元，會計師乙因相信 A 公司過去往來信用良好即予簽證認可，最後交由承銷商丙承銷。…
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• 108年 法律類國考 第43題
  A 上市公司公告申報業經會計師甲簽證但主要內容仍有虛偽不實之財務報告，投資人因相信該不實之財務報告內容，而於證券市場買入 A 公司股票遭受損失，依證券交易法之規定，下列敘述何者正確？
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• 107年 法律類國考 第43題
  A 公開發行公司募集發行新股，向認購投資人所交付之公開說明書主要內容有虛偽不實之情事。甲認購後因而受有損害。依證券交易法之規定，下列敘述何者正確？
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• 106年 法律類國考 第37題
  X 上市公司（下稱 X 公司）董事長甲於今年 1 月 9 日召開記者會，公開表示該公司設於中國大陸之工廠已開始獲利，公司今年獲利可望大幅成長。惟實際上該公司之大陸廠仍處於虧損狀態，並積欠工廠員工二個月…
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• 105年 法律類國考 第38題
  A 上市公司（下稱 A 公司）為擴張營運，於今年 1 月中旬辦理現金增資，承銷價為每股新臺幣三十五元。為使此次現金增資能順利進行，公開說明書之主要內容存在重大不實之記載。事後，此一公開說明書不實記載之…
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• 105年 法律類國考 第41題
  A 公司於民國 94 年 5 月風光上市，但旋於民國 96 年 2 月因鉅額退票，遭終止上市，進而影響證券市場上投資人之權益。證券投資人及期貨交易人保護中心依法律之規定，以 A 公司揭露的公開說明書不…
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• 104年 法律類國考 第36題
  在發行人編製之公開說明書中，若其關於銷貨收入之記載有虛偽導致善意之投資人受到損害，以下依證券交易法第 32 條規定，對於各該應負責之人的責任說明，何者錯誤？
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• 104年 法律類國考 第44題
  A 上市公司負責人為掩飾挪用公司資金之事實，公告並申報主要內容有虛偽不實的年度財務報告，因而投資人乃訴請損害賠償。試問得因此請求賠償者，不包括以下何人？
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• 103年 法律類國考 第43題
  公開發行公司之會計師，就財務報告內容或公開說明書內容有虛偽或隱匿之情事，證券交易法對其民事損害賠償責任要件之要求分別為何？
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• 103年 法律類國考 第44題
  A 上市公司因業務經營不善造成嚴重虧損，為挽回投資大眾之信心，A 公司董事長甲遂串通公司簽證會計師乙虛構巨額利潤，並由乙出具無保留意見。投資人丙因相信會計師簽證之財務報告而買進 A 公司股票。A 公司…
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• 102年 法律類國考 第52題
  C 上市公司於所公告之年度財務報告中有大量虛增營業收入之造假不實內容，並隱匿公司經營階層掏空公司重大資產的情事。張三因信賴 C 公司之該財務報告而投資購買 C 公司股票，後因財務報告不實之弊端被媒體揭…
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• 102年 法律類國考 第54題
  B 上市公司為籌措資金以擴充公司產能，因而決定增資發行新股，而其所公開發行新股之承銷係委由 C 證券承銷商辦理。下列對 B 上市公司為發行新股而提出之公開說明書的敘述，何者正確？
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• 101年 法律類國考 第51題
  A 股份有限公司（以下簡稱 A 公司）擬發行新股 2 億元。職員甲於公開說明書之財務報表虛增應收帳款 5 千萬元，會計師乙因相信 A 公司過去往來信用良好，即予簽證認可，會計經理丙對簽證部分有疑問，但…
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• 101年 法律類國考 第55題
  B 公司董事長甲將公司一部分資金拿去投資雷曼連動債發生巨額虧損。甲擔心若將此事記載於季報上，公司股價會下跌，於是和總經理乙以及公司會計部門職員丙聯合起來，將公司財報中虧損隱匿而轉為有盈餘，負責公司簽證…
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• 100年 法律類國考 第52題
  Z 公司於民國 94 年 5 月上市，但旋於民國 96 年 2 月因鉅額退票，遭終止上市，進而影響證券市場上投資人權益。投資人保護中心基於法律規定，針對 Z 公司揭露不實的公開說明書，為投資人提起團體…
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• 100年 法律類國考 第53題
  從證券交易法（以下簡稱「證交法」）第 20 條之 1 規定分析董事 A 之行為之可能產生的民事責任，以下描述，何者正確？
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• 100年 法律類國考 第54題
  承上題，就此一財務報告不實，依證交法第 20 條之 1 規定，以下關於會計師 C 責任的描述，何者正確？
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• 100年 法律類國考 第55題
  承 53 題，就此一財務報告不實，依證交法第 20 條之 1 之規定，以下關於業務人員 B 責任的描述，何者正確？
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